Déclarer ses revenus Airbnb aux impôts en France est obligatoire dès que vous percevez des recettes de location meublée, même ponctuelles. Ces revenus locatifs ne sont pas des revenus fonciers : ils relèvent des BIC, les bénéfices industriels et commerciaux.
Résidence principale, résidence secondaire, meublé de tourisme classé ou non, conciergerie ou gestion directe : le principe reste le même. Vous devez déclarer le montant encaissé, choisir le bon régime fiscal, puis verser vos prélèvements sociaux si besoin.
Quel régime fiscal choisir pour vos locations de vacances sur Airbnb ? Comment déclarer vos revenus Airbnb aux impôts en France ? Retrouvez toutes les étapes à suivre pour assurer la conformité de vos déclarations.
TL;DR
- Les revenus Airbnb sont imposables en BIC.
- La déclaration se fait sur le formulaire 2042-C-PRO en micro-BIC.
- Le régime réel nécessite une déclaration professionnelle 2031-SD.
- Airbnb transmet des informations à l’administration fiscale, mais vous devez vérifier ces montants.
- Au-delà de 23 000 euros, des cotisations sociales peuvent s’appliquer, selon le statut et la nature des recettes.
Déclarer ses revenus sur Airbnb : quelles sommes sont concernées ?
En tant qu’hôte, vous devez déclarer les loyers et les recettes tirés de vos locations sur Airbnb : nuitées, frais de ménage facturés au client, indemnités conservées après annulation et prestations liées au séjour. Vous devez y ajouter les revenus issus d’autres plateformes de location.
La taxe de séjour collectée pour la commune n’est pas un revenu personnel. Les dépôts de garantie restitués ne sont pas non plus imposables. En revanche, si vous conservez une somme pour couvrir une dégradation, elle peut entrer dans vos recettes.
Étape 1 : récupérer le récapitulatif de vos revenus sur Airbnb
Commencez par télécharger le récapitulatif annuel de vos revenus sur votre compte Airbnb. Vérifiez l’année civile, le montant brut, les frais de plateforme, les frais de ménage et les versements réellement perçus.
Lors de votre déclaration d’impôts, ne vous limitez pas au préremplissage fiscal. Les plateformes comme Airbnb transmettent des informations à l’administration, mais ces données doivent être contrôlées. Comparez-les avec votre récapitulatif annuel de revenus, votre compte bancaire et vos factures. Faites de même pour chaque plateforme où vous proposez vos locations urbaines ou saisonnières.
Un logiciel de gestion locative comme Guesty® vous aide à centraliser toutes vos réservations sur une même plateforme grâce à son Channel Manager, afin de constituer un référentiel de données unique.
Étape 2 : vérifier votre statut de loueur
La plupart des hôtes Airbnb relèvent du LMNP, la location meublée non professionnelle. Ce statut est adapté si au moins l’une des deux conditions suivantes est remplie :
- Vos recettes annuelles sont inférieures à 23 000 euros ;
- Vos recettes annuelles sont inférieures aux autres revenus professionnels du foyer fiscal.
Au-delà, vous pouvez basculer en loueur professionnel. Cette démarche modifie le régime d’imposition et le montant des cotisations sociales.
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Le statut LMNP est compatible avec Airbnb, mais il ne dispense pas de déclarer l’activité, d’obtenir un SIRET et de respecter la réglementation locale.
Étape 3 : choisir entre micro-BIC et régime réel
Le micro-BIC est un régime fiscal simplifié sur le plan administratif. Vous déclarez vos recettes brutes, sans déduire vos charges. L’administration applique ensuite un abattement forfaitaire.
Pour les revenus 2025 déclarés en 2026, le micro-BIC s’applique jusqu’à 15 000 euros pour un meublé de tourisme non classé, avec un abattement de 30 %.
Les meublés bénéficiant de classes étoilées disposent d’un seuil fixé à 77 700 euros, avec un abattement de 50 %.
Le régime réel devient obligatoire lorsque vos recettes dépassent ces seuils. Il permet de déduire vos charges : commissions, intérêts d’emprunt, assurance, travaux, mobilier, frais de comptabilité, gestion, conciergerie et amortissements. Il peut donc être choisi volontairement si vos charges sont importantes et s’avérer plus avantageux si le logement a été acquis récemment.
Voici un tableau comparatif de ces deux régimes sur le plan fiscal :
| Critère | Micro-BIC | Régime réel |
|---|---|---|
| Simplicité | Démarches administratives simplifiées | Comptabilité et déclaration fiscale plus complexes |
| Formulaire | 2042-C-PRO | 2031-SD puis 2042-C-PRO |
| Charges | Abattement forfaitaire, selon le classement du meublé | Charges réelles à déduire |
| Meublé non classé | Jusqu’à 15 000 euros | Au-delà, selon le cas |
| Meublé classé | Jusqu’à 77 700 euros | Au-delà, selon le cas |
| Intérêt | Déclaration rapide | Fiscalité optimisée si les charges sont élevées ou si l’achat est récent |
Étape 4 : remplir la déclaration 2042-C-PRO
Si vous disposez du statut micro-BIC, ouvrez la déclaration 2042-C-PRO sur votre espace personnel impots.gouv.fr. Dans la partie locations meublées non professionnelles, reportez le chiffre d’affaires brut, sans retirer l’abattement.
Pour un meublé de tourisme non classé, utilisez les cases prévues pour cette catégorie. Pour un meublé classé, utilisez les cases dédiées aux meublés classés et chambres d’hôtes. Vérifiez le montant prérempli, corrigez-le si nécessaire à l’aide de votre récapitulatif de revenus Airbnb, puis validez. L’impôt sera calculé après abattement.
Étape 5 : déclarer au régime réel si nécessaire
Le régime réel est obligatoire si vous dépassez les seuils du micro-BIC ou si vous avez opté pour ce régime. Vous devez produire une déclaration 2031-SD et une liasse fiscale, puis reporter le résultat sur la 2042-C-PRO.
Ce régime demande une comptabilité complète. Si vous gérez plusieurs logements, l’accompagnement d’un comptable peut être utile, notamment si vous facturez la TVA.
Étape 6 : penser aux prélèvements sociaux et aux cotisations
En location meublée non professionnelle, vous ne payez en principe pas de cotisations sociales pour votre activité.
Au-delà de 23 000 euros de recettes, ou dans certains cas particuliers liés au type de location et à votre statut, des cotisations sociales peuvent s’appliquer.
